財(cái)政部 教育部關(guān)于印發(fā)<農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革
中央專項(xiàng)資金支付管理暫行辦法>的通知

財(cái)庫(kù)〔2006〕23號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、教育廳(教育局、教委)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、教育局，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、光大銀行、招商銀行、交通銀行、中信銀行：

　　為了確保農(nóng)村義務(wù)教育中央專項(xiàng)資金及時(shí)、規(guī)范支付，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》(國(guó)發(fā)〔2005〕43號(hào))和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部、教育部制定了《農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央專項(xiàng)資金支付管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向財(cái)政部、教育部反映。

　　附件：農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央專項(xiàng)資金支付管理暫行辦法

　　抄送：財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。 

財(cái)政部    教育部

二〇〇六年四月六日

 

　　附件：

農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央

專項(xiàng)資金支付管理暫行辦法

 

第一章　總　則

 

　　第一條　為了加強(qiáng)農(nóng)村義務(wù)教育中央專項(xiàng)資金管理監(jiān)督，提高資金支付效率，確保農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革順利實(shí)施，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》和《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》等制度規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱農(nóng)村義務(wù)教育中央專項(xiàng)資金，是指農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中，中央財(cái)政負(fù)擔(dān)的農(nóng)村義務(wù)教育中央專項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱中央專項(xiàng)資金)。包括免費(fèi)教科書(shū)資金、免雜費(fèi)補(bǔ)助資金、公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金、校舍維修改造資金等。

　　第三條　中央專項(xiàng)資金通過(guò)財(cái)政部撥付下達(dá)后，由省級(jí)(包括省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同)財(cái)政部門(mén)和縣級(jí)(包括縣、縣級(jí)市、市轄區(qū)及不設(shè)區(qū)的地級(jí)市，下同)財(cái)政部門(mén)實(shí)行財(cái)政直接支付。

　　第四條　省級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部確定的代理銀行范圍內(nèi)，選擇一家代理銀行，開(kāi)設(shè)中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶，專門(mén)用于中央專項(xiàng)資金的支付管理。

　　第五條　縣級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部確定的代理銀行范圍內(nèi)，選擇一家代理銀行，開(kāi)設(shè)中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶。中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶為實(shí)有資金賬戶，專門(mén)用于中央專項(xiàng)資金的支付管理。

　　第六條　省級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)應(yīng)當(dāng)審查匯總本省各縣級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)選擇的代理銀行及中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶的賬號(hào)等詳細(xì)信息，連同省級(jí)財(cái)政所選代理銀行及開(kāi)設(shè)的中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶的賬號(hào)等信息，一并報(bào)財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)備案。

 

第二章　省級(jí)財(cái)政直接支付

 

　　第七條　省級(jí)財(cái)政部門(mén)收到中央專項(xiàng)資金預(yù)算文件后，對(duì)于免費(fèi)教科書(shū)資金，原則上應(yīng)及時(shí)將預(yù)算下達(dá)到省級(jí)教育部門(mén)，并由省級(jí)有關(guān)部門(mén)按照政府采購(gòu)規(guī)定，實(shí)施免費(fèi)教科書(shū)政府采購(gòu)。

　　第八條　政府采購(gòu)合同簽訂后，省級(jí)教育部門(mén)根據(jù)預(yù)算文件、政府采購(gòu)合同及有關(guān)支付憑證，按照省級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的程序，提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)審核同意后，通過(guò)中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶，將資金直接支付到收款人。

　　第九條　中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶代理銀行辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日將《財(cái)政直接支付憑證》回單反饋省級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)。并及時(shí)向省級(jí)教育部門(mén)發(fā)出財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)(憑證格式由省級(jí)財(cái)政部門(mén)確定)，作為省級(jí)教育部門(mén)收到和付出中央專項(xiàng)資金的原始憑證。

　　第十條　對(duì)省級(jí)財(cái)政直接支付的免費(fèi)教科書(shū)資金外的其他中央專項(xiàng)資金，省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到中央專項(xiàng)資金預(yù)算(預(yù)算控制數(shù))文件25個(gè)工作日內(nèi)，將預(yù)算分解到縣，并在預(yù)算分解后5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶，將資金直接支付到縣級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶。

　　第十一條　中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶代理銀行受理對(duì)縣級(jí)財(cái)政的直接支付業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日將《財(cái)政直接支付憑證》回單反饋省級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)。并于2個(gè)工作日內(nèi)， 向地(市)級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)(實(shí)行省管縣的除外)，發(fā)出《中央專項(xiàng)資金省級(jí)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》(附1)，作為其收到和付出中央專項(xiàng)資金的原始憑證。

　　第十二條　中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶代理銀行與省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶的資金清算，按照省級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定辦理。

 

第三章　縣級(jí)財(cái)政支付管理

 

　　第十三條　縣級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革有關(guān)規(guī)定和本辦法要求，及時(shí)辦理中央專項(xiàng)資金財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，確保?？顚Ｓ?，不得截留、滯留、擠占和挪用。

　　第十四條　縣級(jí)財(cái)政部門(mén)收到中央專項(xiàng)資金預(yù)算文件后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將預(yù)算下達(dá)到縣級(jí)教育部門(mén)或?qū)W校，并區(qū)分中央專項(xiàng)資金的支出類型，通過(guò)特設(shè)專戶辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。其中：

　　(一)大型工程采購(gòu)、大宗貨物和服務(wù)采購(gòu)等支出，將資金直接支付到收款人。

　　(二)其他支出，包括日常、零星支出和緊急支出等，將資金直接支付到學(xué)校賬戶，或縣級(jí)財(cái)政和教育部門(mén)確定的直接核算學(xué)校經(jīng)費(fèi)的有關(guān)賬戶。

　　第十五條　中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶代理銀行對(duì)于通過(guò)該賬戶直接支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日將支付信息反饋縣級(jí)財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門(mén)。并及時(shí)向縣級(jí)教育部門(mén)或?qū)W校提供《中央專項(xiàng)資金縣級(jí)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》(附2)，作為縣級(jí)教育部門(mén)和學(xué)校收到和付出中央專項(xiàng)資金的原始憑證。

 

第四章　管理與監(jiān)督

 

　　第十六條　財(cái)政部在中央專項(xiàng)資金支付管理中的職責(zé)是：

　　(一)組織制定中央專項(xiàng)資金支付管理的制度辦法。

　　(二)根據(jù)預(yù)算和有關(guān)規(guī)定合理調(diào)度資金、及時(shí)辦理資金撥付等財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

　　(三)對(duì)省級(jí)財(cái)政部門(mén)中央專項(xiàng)資金財(cái)政零余額賬戶和縣級(jí)財(cái)政部門(mén)中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶資金支付的及時(shí)性和收款人信息等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

　　(四)對(duì)支付管理中的重大事項(xiàng)組織調(diào)研、核查和處理；對(duì)政府采購(gòu)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第十七條　教育部在中央專項(xiàng)資金支付管理中的職責(zé)是：

　　(一)配合財(cái)政部制定中央專項(xiàng)資金支付管理制度辦法。

　　(二)配合財(cái)政部加強(qiáng)資金支付管理與監(jiān)督。

　　(三)指導(dǎo)省級(jí)教育部門(mén)做好免費(fèi)教科書(shū)的政府采購(gòu)和支付管理等工作。

　　(四)督促下級(jí)教育部門(mén)做好對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。

　　第十八條　省級(jí)財(cái)政部門(mén)在中央專項(xiàng)資金支付管理中的職責(zé)是：

　　(一)做好中央專項(xiàng)資金預(yù)算分配等管理工作，制定有關(guān)制度辦法和內(nèi)部操作規(guī)程，按規(guī)定支付中央專項(xiàng)資金。

　　(二)做好中央專項(xiàng)資金代理銀行選擇、零余額賬戶開(kāi)設(shè)、支付申請(qǐng)書(shū)匯總、支付指令簽發(fā)以及對(duì)中央專項(xiàng)資金零余額賬戶代理銀行的管理監(jiān)督等工作。

　　(三)組織、管理、監(jiān)督免費(fèi)教科書(shū)政府采購(gòu)工作。

　　(四)加強(qiáng)對(duì)市縣財(cái)政部門(mén)資金支付工作的管理監(jiān)督。

　　第十九條　縣級(jí)財(cái)政部門(mén)在中央專項(xiàng)資金支付管理中的職責(zé)是：

　　(一)按規(guī)定審核辦理中央專項(xiàng)資金財(cái)政直接支付工作，確保中央專項(xiàng)資金的安全、規(guī)范、有效。

　　(二)按規(guī)定選擇代理銀行，開(kāi)設(shè)中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶，做好特設(shè)專戶管理工作。

　　(三)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校等有關(guān)方面資金支付的管理監(jiān)督。

　　第二十條　學(xué)校和負(fù)責(zé)核算學(xué)校經(jīng)費(fèi)的部門(mén)收到專項(xiàng)資金后，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，規(guī)范資金支付，確保?？顚Ｓ?，促進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展。

　　第二十一條　省級(jí)、縣級(jí)財(cái)政部門(mén)選擇的中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行，應(yīng)當(dāng)按照與省級(jí)、縣級(jí)財(cái)政部門(mén)簽訂的《委托代理協(xié)議》有關(guān)條款，及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范辦理資金支付、憑證傳遞和資金清算業(yè)務(wù)，并按照與財(cái)政部簽訂的《委托代理協(xié)議》，及時(shí)向財(cái)政部反饋動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息。

　　第二十二條　財(cái)政部門(mén)、教育部門(mén)、代理銀行應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，有違反法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定處理。

 

第五章　附　則

 

　　第二十三條　農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中，中央財(cái)政安排給新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等單位的中央專項(xiàng)資金，其支付管理按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條　農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中由省、地(市)、縣級(jí)人民政府承擔(dān)的經(jīng)費(fèi)，省級(jí)財(cái)政、教育部門(mén)可參照本辦法規(guī)定，制定本地區(qū)資金支付管理辦法，并報(bào)財(cái)政部、教育部備案。

　　第二十五條　中央專項(xiàng)資金安排的工程、貨物和服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)實(shí)行政府采購(gòu)。除免費(fèi)教科書(shū)資金外，其他實(shí)行政府采購(gòu)的資金的支付管理辦法，可由地方財(cái)政部門(mén)制定。

　　第二十六條　中央專項(xiàng)資金支付管理工作中，省、地(市)、縣財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理辦法另行制定。

　　第二十七條　本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十八條　本辦法自2006年7月1日起實(shí)施。

　　附件：1.  中央專項(xiàng)資金省級(jí)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)    

　　　　　2.  中央專項(xiàng)資金縣級(jí)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)